Как вернуть часть подоходного налога (налоговый вычет) при покупке квартиры?

Как известно, любые деньги, поступающие в семейный бюджет, никогда не бывают лишними. Особенно, когда в семье запланировали приобретение нового жилого помещения. Поэтому тема получения налогового вычета при покупке/продаже квартиры особенно актуальна среди населения Российской Федерации на сегодняшний день. Многих наших читателей волнуют следующие вопросы:

• что представляет собой налоговый вычет;
• какой максимальный процент от уплаченного НДФЛ можно вернуть;
• через сколько времени по закону можно вернуть часть денег за купленную квартиру;
• как по закону происходит возврат средств после покупки жилья;
• куда необходимо обратиться, чтобы воспользоваться правом получения налогового вычета;
• сколько составляет максимальный и минимальный лимит возврата части подоходного налога;
• какие документы необходимо подготовить, если квартиру приобретали в ипотеку;
• можно ли осуществить возврат средств по месту трудоустройства, не обращаясь в налоговую инспекцию;
• в какие сроки производится возврат денег;
• какое документальное обеспечение необходимо подготовить, если квартиру брали без кредитных обязательств;
• можно ли осуществить возврат части подоходного налога после покупки квартиры с участием средств материнского капитала или иной государственной поддержки.

И многие другие вопросы, относительно налогового законодательства, найти ответ, самостоятельно не всегда получается. У посетителей нашего сайта есть возможность разобраться в теме возврата подоходного налога после покупки/продажи жилья с помощью опытных юристов.

Консультации в режиме онлайн через форму обратной связи абсолютно бесплатные.

Особенности налогообложения

Закон, а если быть точнее, сегодня нам необходимо обратиться к Налоговому Кодексу, устанавливает право каждого гражданина России на получение 13-ти процентов от расходов после покупки или строительства жилья. А также право на получение 13-ти процентов от размера выплаченных денежных средств по ипотечному кредиту. Причем именно за проценты, а не за всю сумму кредита. Именно эта сумма денег и будет считаться налоговым вычетом, который можно вернуть из суммы подоходного налога. Получение данного вычета единовременное. То есть, если вы решили каждый месяц продавать и покупать жилье, и рассчитываете за каждый раз вернуть вычет подоходного налога в размере 13 процентов от стоимости жилья, то вы жестоко ошибаетесь.

Получение денежных средств возможно лишь при покупке своего первого жилья.

Имеются и ограничения в сумме, а также во времени, через которое можно обращаться в налоговую инспекцию. Обо всем этом мы сегодня подробно поговорим в данной статье. Также вы можете обратиться к нашим специалистам через форму обратной связи, если у вас еще останутся вопросы. Помимо этого на нашем сайте вы сможете найти еще много полезной информации по вопросам налогообложения, получения вычетов через налоговую инспекцию и через работодателя, и иным темам. Еще хотелось бы отметить, что при условии покупки жилья в долевую собственность, каждый работающий участник покупки имеет право на возврат подоходного налога. При этом родители, которые решили купить жилое помещение для своих детей, также имеют право на возмещение в размере 13 процентов от стоимости жилья, хотя фактически сами владельцами квартиры являться не будут.

Когда можно вернуть деньги?

В каких ситуациях гражданин РФ может получить вычет после того как купил квартиру, обратившись в налоговые органы или к своему работодателю в установленном размере равном 13 процентам? В случае строительства или покупки жилой площади вернуть налог за доходы возможно за:

• произведенную фактически оплату проектов и сметы;
• произведенную фактически оплату материалов для строительства и отделки;
• оплату дома (как уже сданного под ключ, так и частично построенного);
• оплату за проведение канализации;
• оплату за проведение воды;
• оплату за подведении и подключение электричества;
• оплату за услуги, оказанные в отделочной или строительной сфере;
• за подключение газового отопления.

В случае покупки жилой площади вернуть подоходный налог возможно за:

• оплату стоимости квартиры в новостройке (то есть, когда жилой дом находится еще в процессе строительства);
• оплату материалов для отделки;
• оплату за услуги, оказанные в связи с отделочными работами.

Также, закон позволяет вернуть денежные средства в размере 13 процентов от потраченной суммы при приобретении земельного участка. Но получить эти денежные средства можно лишь при условии, что на земле будет стоять дом, признанный по закону жилым. Либо этот дом необходимо будет построить и лишь после получения свидетельства, которое в установленном законом порядке определяет право на собственность на жилую площадь можно обращаться в налоговую инспекцию или писать заявление на получение подоходного вычета через работодателя.

Кроме того, вернуть денежные средства из выплаченного подоходного налога можно и в иных ситуациях. Например, за оплату обучения или лечения.

Более подробно об этом можно узнать у консультантов нашего сайта абсолютно бесплатно, воспользовавшись формой для обратной связи.

Кто не имеет права на получение вычета

Существуют категории людей, которые не смогут получить денежные средства от налоговой инспекции. Получить деньги за счет подоходного налога невозможно в следующих случаях:

• если жилая площадь (любое помещение, которое по закону будет признано годным для проживания) была куплена до начала 2014 года, и право на получение денег от государства уже было использовано гражданином;
• при условии, что жилая площадь (дом, квартира, комната, студия и т.д.) была куплена после начала 2014 года, но при этом лимит уже закончился (о возможном лимите читайте далее);
• если гражданин покупает квартиру у одного из близких родственников, к которым относятся родители, братья и сестры, дети;
• если официально гражданин нигде не работает, а значит, его доходы не учитываются и налог на них в размере 13 процентов не выплачивается в государственную казну;
• если часть оплаты за квартиру была произведена из средств работодателя (например, компания покупает своему сотруднику жилье или частично возмещает его стоимость из своего бюджета);
• если часть оплаты за будущее жилье была произведена из государственных средств (например, материнский капитал или субсидия на строительство).

По закону, во всех вышеуказанных случаях гражданин получит отказ от налоговой инспекции, даже если соберет все необходимые документы.

Лимит и размер

Что подразумевается под словосочетанием «лимит налогового вычета» и сколько раз можно воспользоваться своим правом? Чтобы более понятно разобрать тему, начнем с возможности однократного и повторного получения налогового вычета:

• в случае приобретения жилой площади до начала 2014 года получить возврат части подоходного налога возможно лишь один раз. При этом стоимость жилья не имеет никакого значения. Если вы купили комнату за 400 000 рублей, вернуть можно только 13 процентов от этой суммы единоразово и ни копейкой больше;
• в случае приобретения жилой площади после первого января 2014 года для возврата части подоходного налога установлен предел в два миллиона. То есть вы можете получить сумму налогового вычета неоднократно, но не более двухсот шестидесяти тысяч рублей (что составляет 13 процентов от двух миллионов).

За один год возможно вернуть сумму, которую ваш работодатель перечислил в счет подоходного налога. Если вычет превышает эту сумму, то за остатками можно обратиться только по истечении следующего года.

Чтобы было понятнее, разберем выплаты подоходного налога на конкретных примерах. Допустим, вы купили квартиру стоимостью полтора миллиона в середине 2014 года. При условии, что соблюдены все пункты статьи 220 Налогового Кодекса, вам должны вернуть сто девяносто пять тысяч рублей. Подавать заявление необходимо с января по апрель 2019 года. Если вы проработали весь 2014 год с зарплатой 20 000 рублей (официально), значит в 2019 году за покупку квартиры вы можете получить лишь 20 000 * 13% * 12 месяцев, что равняется 31 200 рублей. Соответственно у вас остается право на получение оставшихся 163 800 рублей в дальнейшем (195 000 руб – 31 200 руб). При этом вы должны продолжать официально работать. Если в последующем вы купите еще одну квартиру, то можете получить еще 95 000, оставшихся от лимита (от 260 000 рублей).

Что нужно из документов

Для получения желаемых денег от государства необходимо посетить налоговую в регионе своего проживания и заполнить там бланк заявления. А также принести следующий пакет документов:

• копию документов, подтверждающих личность заявителя;
• оригинал и копию договора покупки квартиры;
• копии квитанций об оплате, чеков и т.д. То есть любой документ, в том числе и из банка, который может подтвердить, что определенная договором сумма за жилье была передана продавцу;
• копия ИНН заявителя;
• документ о зарплате с места трудоустройства (2НДФЛ);
• декларация о доходах за полный календарный год (3НДФЛ);
• документы, которые могут подтвердить, что теперь именно заявитель является собственником жилой площади;
• заявление (о чем уже было сказано выше).

Дополнительно еще могут понадобиться следующие бумаги:

• документ, подтверждающий соглашение о разделе вычета;
• документ, подтверждающий родственные связи родителей и детей (свидетельства о рождении);
• документ, подтверждающий заключение брака;
• кредитный договор;
• график выплат по ипотеке.

Помимо этого, список необходимых для оформления возврата части подоходного налога может меняться в зависимости от ситуации и правил, установленных территориальным налоговым органом.

При наличии каких либо сомнений, в том числе и в правомерности действий работников налоговой вы можете безвозмездно получить консультацию у профессионалов на нашем сайте.

Возврат денег за жилую площадь в ипотеку

Если жилье приобретается в кредит возврат денег происходит немного по другой схеме. Для начала хотелось бы отметить, что в этом случае максимальный предел вычета увеличивается до трех миллионов рублей. То есть не 260 000 рублей, а 390 000 рублей. Но возвращать вам будут деньги отталкиваясь не от суммы, заплаченной за жилую площадь, а от суммы выплаченных процентов. Это составит тринадцать процентов от размера переплаты по кредиту. Есть еще одно отличие. Если сумма переплаты по кредиту (точнее тринадцать процентов от переплаченных денег) будет меньше чем указанный выше лимит, то оставшиеся по этому лимиту деньги будут потерянны. Повторно обратиться за возвратом уплаченных налогов, чтобы компенсировать проценты по ипотеке будет невозможно. Даже если вы смогли вернуть всего лишь 20 000 рублей из 390 положенных.

Чтобы было понятнее, разберем на конкретном примере. Гражданин взял в ипотеку квартиру за 3000 000 рублей. Проценты по кредиту составили 1500000 рублей. Значит, ему положено по закону вернуть (при соблюдении всех необходимых условий) 195 000 рублей. На большую сумму данный гражданин рассчитывать уже не может. При этом за год его доходы составили 300 000 рублей. Значит в налоговую было перечислено 39 000 рублей. Вот за этот год он и получит 39 000 рублей. За остатками от 195 000 рублей гражданин может обращаться в последующие годы. Но разницу между 390 000 рублей и 195 000 рублей он уже не получит. Еще раз напоминаем, что по всем вопросам, которые появятся у вас в процессе оформления вычета, можно получить консультацию бесплатно не выходя с сайта. Юристы с опытом ответят на ваши вопросы, переданные через форму обратной связи.

Правила

Право на возврат подоходного налога в 13-ти процентном отношении от стоимости покупаемой квартиры (но не более 260 тысяч рублей) возникает после полного расчета за жилую площадь. То есть, если вы покупаете жилье из своих средств, значит, можете подавать заявление в начале следующего года после передачи продавцу полной суммы. Если вы покупаете квартиру используя ипотеку, то сможете сделать тоже самое после полного погашения кредита в банке. При этом у вас уже должен быть готов документ, подтверждающий, что вы собственник. Подобным документом будет являться:

• свидетельство о том, что квартира в вашей собственности, выданное уполномоченным органом;
• документ о том, что квартира была передана в собственность в случае ее приобретения в строящемся доме.

Не забудьте сохранить все квитанции и чеки об оплате, в том числе и платежки из банка, подтверждение банковских переводов и т.д. Чтобы наверняка успеть вернуть положенные деньги, обращаться в налоговые органы лучше всего сразу же после окончания новогодних каникул. Хотелось бы обратить внимание на то, что обратиться по вопросу возврата подоходного налога можно и позже. Например, вы купили квартиру в 2019 году, а за вычетом обратились в 2022. Вы имеете право подать декларацию о доходах, с которых взимался налог за три года, предшествующих дате вашего обращения. Но не больше чем за три года. Если при этом лимит в 260 тысяч рублей исчерпан не будет, можно дополнительно обращаться в налоговые службы в следующем году.

Процесс

Наиболее оптимальным и бесплатным способом получить положенное от государства денежное пополнение в семейный бюджет является обращение в налоговую инспекцию по месту прописки. Но это не значит, что этот способ наиболее быстрый и легкий. Соискателю придется высидеть долгие очереди и, скорее всего, столкнуться с русским бюрократизмом. Гораздо быстрее, но и намного дороже, обратиться к специалистам из частных фирм.

У пользователей нашего сайта есть возможность получить бесплатную консультативную помощь у опытных юристов в онлайн режиме. Для этого необходимо задать свой вопрос, воспользовавшись формой обратной связи.

Собранные документы передаются налоговому инспектору, который будет заниматься их проверкой. Обычно этот процесс занимает примерно два – четыре месяца. Если вы действительно имеете законные основания на получение данного налогового вычета и собрали все необходимые бумаги, то денежные средства будут перечислены на указанный вами счет. Вся процедура может быть проведена и по месту официального трудоустройства. Просто заявление на возврат подоходного налога в связи с приобретением жилья пишется на имя начальника по месту трудоустройства. А вот копии перечисленных выше документов все равно придется представить налоговому инспектору, чтобы получить справку о том, что у вас есть право получить деньги от налоговой инспекции. Эту справку вы принесете на работу, и на основании ее вам будут перечислены деньги. Помимо необходимой информации по интересующей вас теме, наши пользователи имеют возможность ознакомиться с большинством документов, нужных для заполнения.

Скачать образец бланка, который подтвердит то, что вам положен налоговый вычет

Скачать кодекс, который регулирует налоговое законодательство

Скачать образец заявления, чтобы вернуть уплаченный налог

Скачать бланк 2 НДФЛ

Скачать образец бланка на распределение возвращенного налога при наличии нескольких владельцев

Скачать бланк 3 НДФЛ

Налоговые платежи при продаже квартиры

Хотелось бы обратить внимание читателей на то, что после продажи квартиры подоходный налог не возвращается, а наоборот выплачивается. Часть подоходного налога составляет 13 процентов от стоимости квартиры. Но и здесь существуют определенные правила. Если вы владеете собственностью дольше, чем три года, то по закону автоматически освобождаетесь от уплаты денежных средств в государственную казну. Соответственно, если вы продаете недвижимость через три года владения и более чем три года, то и декларацию на выплату 13 процентов от продажи подавать не стоит. Отсчет временного периода при начислении или не начислении подоходного налога при продаже жилья начинается с даты выдачи свидетельства на собственность. При наследовании недвижимого имущества, датой, когда человек стал собственником, считается дата открытия наследства (например, после смерти родственников) даже если зарегистрировано право на наследуемое имущество будет позже. Также, не будут облагаться 13 процентным налогом денежные средства, полученные после продажи квартиры, если она была в общей собственности более трех лет, а потом право собственности перешло к одному владельцу.

Например, хозяев у жилья трое – мать, отец и сын. После совместного владения квартирой (не менее чем через три года) родители подарили свою долю сыну. Данная процедура также не подлежит взысканию 13 процентов при продаже этого жилья. Есть еще одна возможность избежать взыскания данного налога при продаже квартиры. Он не будет взыскан, если эта стоимость не превышает одного миллиона. То есть, отдавая свое жилье в собственность другому человеку дешевле, чем за миллион, по закону вы имеете право не сообщать о своих доходах в связи с фактом продажи недвижимости. Продавец должен знать, что любые способы уклонения от исполнения налогового законодательства преследуются по закону.